目 录
1．企业现金流量表的作用……………………………………………………………3
1．1能说明企业现金流入和流出………………………………………………… 3
1．2有助于客观评价企业整体财务状况………………………………………… 3
2．企业现金流量表的分析……………………………………………………………4
2．1企业现金流量结构分析 ………………………………………………………5
2．2企业偿债能力 …………………………………………………………………5
2.2.1现金流动负债比 ……………………………………………………… 5
2.2.2强制性现金支付比例 ………………………………………………… 5
2．3获取现金能力的分析 ……………………………………………………… 6
3．加强企业财务管理的对策…………………………………………………………6
3．1解决企业融资难的问题 …………………………………………………… 6
3．2强化资金管理,加强财务控制……………………………………………… 6
3.2.1完善企业财务制度……………………………………………………… 7
3.2.2加强应收账款管理……………………………………………………… 7
3.2.3保持适当的存货量……………………………………………………… 8
3.2.4重视生产成本事前管理………………………………………………… 8
3．3优化财务结构……………………………………………………………… 9
3.3.1建立最佳资本结构 …………………………………………………… 9
3.3.2优化负债结构 ………………………………………………………… 9
3.3.3优化资产结构 ………………………………………………………… 9
4．结语 ………………………………………………………………………………9
参考文献 ………………………………………………………………………… 10
摘 要
本文通过对江苏红豆集团公司进行了现金流量表的分析，可以分别从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面来评价该企业的财务经营状况。建立了以结构分析、尝债能力分析和获取现金能力分析的现金流量分析体系。现金流量表能准确地反映出来，并能准确地反映企业的支付、偿债能力，使企业内部生产经营管理有着重要的作用。
关键词 现金流量表；投资经营活动；财务资金管理
