内控制度审核

一、内控制度审核的内涵

（一）内控制度定义

（二）内控制度范围

1.内部环境

2.风险评估

3.控制措施

4.信息与沟通

5.监督检查

（三）内控制度审核内涵

二、我国内控制度建设现状

三、内控制度审核的必要性

（一）维护国家经济秩序的必然要求

（二）企业内部管理的必然要求

1．公司上市的重要条件

2．企业发展与竞争的需求

3．自我监督和外部监督的需要

（三）民众利益的需求

四、我国内控制度审核中存在的问题

（一）企业认识不足

（二）审计人员素质较低

（三）审核过程不规范

（四）缺乏审核风险控制

五、加强内控制度审核的对策与建议

（一）提高思想认识

（二）建立审核风险控制机制

（三）提高审计人员素质

（四）规范审核过程

（五）充分运用审核报告反馈结果

（六）重视技术手段的应用

结论

内 容 摘 要

企业内部控制度审核对于企业自身的发展具有重要的促进作用，同时，也是保障我国社会主义市场经济稳定的必要条件。目前，我国企业内部控制制度审核主要包括企业内部审核和外部审核两个方面。企业内部审核是内控制度审核的基础，而外部审核是内控制度审核的保障。我国企业在内部审核和外部审核方面都存在一定的问题，本文主要深入分析目前我国内控制度审核中存在的问题，并提出解决这些问题的对策和建议。