浅析企业营运资金管理

一、营运资金的概念界定

    （一）广义理解

    （二）狭义理解

二、企业营运资金管理的现状

    （一）营运资金严重不足，以致影响企业正常的生产经营

    （二）企业要扩充规模或者转产经营，也因得不到必要的资金而一筹莫展

三、企业营运资金管理存在的问题及原因分析

    （一）营运资金管理中存在的问题

    （二）营运资金紧张的原因分析

四、加强企业营运资金管理的对策

    （一）优化资产负债结构来管理营运资金

    （二）改善企业外部环境

    （三）对营运资金内部控制进行管理

内 容 摘 要

    营运资金管理是一个越来越受重视的领域。由于竞争加剧和环境动荡，营运资金管理对于企业盈利能力以及生存能力的影响越来越大。在企业资金管理中，营运资金管理是企业资金管理的基础。这是因为营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金，企业一定时期资金盈利水平的高低主要是取决于其营运资金管理水平的高低，也是一个被广泛应用于考核企业财务风险的指标。针对当前我国依然有通货膨胀的压力，国家仍将采取货币紧缩政策的情况下，一些企业营运资金紧缺的矛盾十分突出，严重影响企业的生存和发展。本文从营运资金结构管理、资金来源、资金周转及资金内部管理来分析目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，并提出了优化资产负债结构、改善企业的外部环境和加强内部控制的对策来强化企业的营运资金管理。

关键词：营运资金    资产负债结构    内部控制