浅谈商业银行内控机制建设

一、当前商业银行内部控制存在的突出问题

对内控制度的认识不到位

内控机制不完善，内控制度难以发挥应有的作用

内控制度约束乏力，缺乏强制性

内控制度滞后于业务发展，缺乏前瞻性

内控制度分散制定，缺乏系统性

内控制度程式化严重，缺乏可操作性

内控制度落实不到位

内部管理信息系统尚未建立

风险控制系统还不健全

二、形成上述问题的主要原因

我国商业银行尤其是国有商业银行，产权不明晰，法人治理结构不完善。

商业银行内控制度建设缺乏系统性、全面性、前瞻性研究。

商业银行内部控制的手段相对滞后，科技含量相对较低，反应速度相对较慢

三、完善我国商业银行内控机制的几点建议

进一步增强内控意识，为建立健全内控机制奠定思想基础

建立有效的法人治理结构和合理的组织架构

进一步完善内控制度，为建立健全内控机制创造前提条件

建立银行内控信息管理系统，完善内部风险评估和监测制度，为建立健全内控机制提供良好的软环境

培育具有商业银行特色的执行力文化

建立良好的沟通渠道

协调好内部资源

收集各方面的反馈情况

培育员工的敬业精神和责任感

内控执行力，决心是基石

内 容 摘 要

当前国内商业银行经过十多年的商业化建设，已初步建立起一套具有一定科学性和严密性的内控制度，初步形成部门交叉、岗位制约、授权分责的内控机制，对有效防范信用风险、市场风险和操作风险起到了明显的促进作用。但商业银行内部控制仍存在着不容忽视的问题，内控问题的发生接连不断，并且大都表现为银行内部人员的操作风险和道德风险方面。这些风险在一定程度上影响国内银行业的稳健经营和国际竞争力。商业银行应正面面对内部控制存在的突出问题，分析成因，采取积极的有利的内控措施，着力加强内控建设：进一步增强全员内控意识；建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，完善内控制度；利用现代手段建立银行内控信息管理系统，健全风险控制系统；培育内控制度执行力文化，建立科学合理的内部控制考核、评价、监督体系。使内部控制措施渗透到各个业务领域和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并真正做到相互制约，使其具备执行检查的权威性、震慑力。有效防范来自商业银行内部和外部的各种风险，增强商业银行的国际竞争力，确保我国商业银行持续、快速地健康发展。