公司营运资金管理探析

一、研究公司的营运资金管理的目的和意义

二、营运资金的内涵及相关理论

(一) 风险理念

(二) 成本理念

(三)效益理念

三、我国企业营运资金管理存在的问题

四、中外企业营运资金管理比较

五、完善我国企业营运资金管理的几点对策

(一)合理正确的预估企业未来的营运资金需要量

(二)控制固定资产投资规模

(三)加强对短期借款与应付账款的管理

(四)注重调整资金结构

六、结束语 

内  容  摘  要

营运资金是企业资金总体中最具有活力的组成部分，企业的生存与发展在很大程度上，甚至从根本上是维系于营运资金的运转情况的。营运资金是企业进行经营周转使用的日常性流动资金，其触角可以延伸到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的，这一过程无始无终，周而复始。只有营运资金不断处于良好的管理和运转下，才能保证企业供、产、销各阶段的衔接，企业才得以生存与发展。本文结合营运资金相关理论，阐述了营运资金管理在财务管理乃至企业管理之中占有非常重要的地位，并从目前我国企业营运资金管理存在的问题着手，在比较中外企业营运资金管理的基础上，结合我国的实际国情，提出了完善我国企业营运资金管理的几点对策。

关键词：营运资金；管理；控制；对策