目 录
摘要和关键词----------------------------------------2
1当前银行内部会计制度出现的新问题------------------------------------------3
1.1技术性风险错误或事故难以根绝------------------------------3
1.2内部会计制度建设难以适应业务发展的需要--------------------3
1.3人力资源配置方式不能适应内部控制的要求--------------------3
1.4银行业务处理方式的变化，使部分内部控制环节向客户转移------3
5银行帐务电子处理系统没有给审计留下接口，致使内部
控制检查实时性差 ---------------------------------------------4
2当前银行内部会计控制出现新问题的原因分析--------------------4
2.1银行业务人员操作不当造成技术性风险错误或事故--------------4
2.2内部控制制度建设难以与时俱进------------------------------4
2.3传统的人事管理不能适应内部控制要求------------------------5
2.4系统软件设计存在缺陷，客户自助造成的道德风险--------------5
2.5系统软件内容设制不完善------------------------------------5
3当前银行内部会计控制出现新问题的解决对策--------------------5
3.1为每项银行业务设计尽可能短的业务处理流程或程序------------6
3.2利用电子手段处理各类表外业务，降低银行员工劳动强度--------6
3.3深入基层，多搞调查，提高制度建设的效率和针对性------------6
3.4革新银行人力资源管理理论，从加强银行内部控制，促进业务
发展来设计银行基层网点人力资源配置方案 -----------------------7
3.5加大新业务的宣传、推广，做好客户售后服务工作---------------7
3.6更新软件开发思路，做到开发的软件既能使业务处理顺利，又易于
自我检查及外部控制 -------------------------------------------8
参考文献------------------------------------------------------9
内 容 摘 要
商业银行的有效运作依赖于有效的内部控制，而具有一套科学、合理和完备的内部管理控制制度是实现内部控制有效运作的保证。但是从一些地区情况看，很大程度上对建立健全内控制度并没有引起足够的重视，做得还很不够，随着体制改革的不断深入与规范，这将存在一定隐患。建立健全内部控制制度应成为当务之急。
