商业银行内部控制的思考

商业银行内部控制现状………………………………(3)

健全和加强商业银行内部控制的建议………………(7)

内 容 摘 要

本文对商业银行内部控制环境、风险管理、控制措施、监督评价、信息交流等方面的现状进行分析，指出当前商业银行的内部控制虽然取得了一定的成效，但由于受内外部各种因素的制约，目前商业银行的内部控制与当前严峻的风险管理形势相比，仍然存在诸多不足：一是公司法人治理结构尚未到位；二是控制不足与控制分散的问题同时存在；三是内控文化还没有真正建立起来；四是对内控的认识存在偏差；五是内控管理方法还有待改进和完善；六是对问题整改和责任追究监督不到位；七是内控激励机制没有真正建立起来。针对以上问题笔者提出健全和加强商业银行内部控制的几点建议：一是更新防范理念，培育内控文化；二是完善治理结构，重建组织架构；三是创新绩效考评，转变增长方式；四是推进基础管理，提高内控层次；五是推行内审改革，强化内部监督；六是建立反馈系统，实现及时预警；七是强化自律监管，健全监控体系。