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摘 要
关 键 词
一、城市信用社经营失败暴露的问题
1、救助体制存在缺陷，央行作为最后贷款人作用难于发挥。
2、金融机构市场退出法规不健全，问题机构难于退出市场。
3、外部保障机制缺失，重大风险无力抵抗。
4、监管制度存在不足，监管效果受到影响。
二、农信社与城市信用社存在问题的相似性
相似点之一：小机构、小法人，整体抗风险能力很弱。
相似点之二：法人治理结构不科学，内控制度不完善，落实不到位。
相似点之三：信贷资产质量差，盈利能力弱，资不抵债机构数量多,累积亏空数额大。
相似点之四：与监管部门在利益方面存在千丝万缕关系，受到监管部门的特别优待。
相似点之五：外部保障措施缺失和中央银行救助机制未制度化、法制化。
三、农村信用社改革的重点
根据国务院农村信用社机构改革方案，农村信用社改革的重点是要解决以下问题：
1、理顺产权关系，解决所有者缺位问题。
2、理顺权责利关系，解决法人治理结构问题。
3、理顺管理体制，解决多头干预经营管理问题。4、理顺其他需要解决的矛盾。
四、农村信用社改革被忽略的方面
五、几点监管启示
1、建立健全监管制度，制订针对中小金融机构（含农村信用社）的有效监管机制。
2、提高央行危机处理效率，完善央行快速救助机制
3、建立国家金融保障制度，抵御巨型金融风险。
4、建立完善金融机构市场准入、退出机制，实现金融机构能进能出。
内 容 摘 要
摘 要：城市信用社经营的失败，给投资者、经营者、监管当局沉重的经验教训，本文试从城市信用社的经营失败中暴露的问题，探讨对有着类似性质的农村信用社改革的监管启示，冀望农村信用社改革得更加平稳一些、更加完善一些、更加顺利一些。
关键词：城市信用社 农村信用社 对比 启示
世纪之交，广东省城市信用社先后发生挤兑事件，省政府和人民银行先后注入百亿元资金进行挽救，但最终没能拯救城市信用社破产的命运，150家城市信用社全面进入停业整顿。中国的大多数其他省份也存在类似事件。城市信用社经营失败过程中暴露出来的问题，不能不引起我们深深的思考和关注。今天，农村信用社改革正如火如荼地展开，作为与城市信用社在本质上相类似的金融机构，城市信用社经营失败的教训，能给农村信用社改革以什么样的启迪呢？作者试从监管角度，对应如何完善宏观金融运行环境进行一些探讨，冀望农村信用社改革得更顺利一些、更平稳一些。
