关于农村信用社内部控制制度研究

内控“软肋”现象

（一）思想不够重视，员工责任性和忧患意识不强

1、内控制度在执行中存在着偏差

2、没有树立起正确的风险观

（二）权责不够分明

（三）缺乏有效的内部监督系统，且检查力度相对薄弱

（四）内部控制缺乏统一管理

（五）违规经营时有发生，防范风险意识差，防范风险的机制不完善

1、如信贷管理制度执行不严

2、又如会计控制系统不严密

二、根治“软肋”对策

（一）澄清认识，走出误区

（二）加强教育，提高员工执行制度的自觉性

（三）健全体系，明确责任

1、建立有效的的管理内部制度

2、建立严密的会计控制系统

3、建立计算机业务的控制

4、建立风险管理信息系统，加强风险的量化分析和管理

5、监督反馈系统，建立有效的内部监督系统

内 容 摘 要

随着农村信用合作社的不断发展变化，对于加强内部控制制度管理，形成自我约束、平衡制约的内控体系将成为农村信用社发展的重中之重。本文从农村信用社应适时关注市场风险、操作风险，注重风险事前的发现、预警和控制等机制入手，提出健全内控制度的措施及完备的业务开展配套监督建议。