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存放上级清算资金汇划现状
存放上级清算资金汇划存在的风险问题及对策
内 容 摘 要
目前,云南省农村信用社使用的业务系统存放上级清算资金汇划主要是现金和转帐两部份。
存放上级清算资金的转帐分为汇入的划出两部份,汇入有客户汇入和他行代理我行办理存业务时的应收汇兑汇差;划出有客户汇出和我行代理他行办理存业务时的应付汇兑汇差.其存在的风险问题主要是资金划出，主要有:操作风险、制度风险、道德风险。
操作风险:
主要表现在员工在操作过程中,责任心差,注意力不集中,误把汇划金额成倍
输大或输小,帐号或凭证号输成汇划金额,记帐串户等。一旦提交业务,交易成功,就成为错帐,形成风险。
二、制度风险:
具体表现在: 存放上级清算资金不对帐、存放上级清算资金柜员权限问题。
三、道德风险
道德风险是最难防最难预料的了,它有突发性、不可预见性。从许多案件的
发生来看，存放上级清算资金是最容易发生案件的了，但能预防,主要的一条就是抓好员工的思想教育。
关键词：存放上级清算资金 汇划管理存在 风险问题 对策
