现金流量指标在企业经营管理中的应用

一、现金流量的相关内容2

（一）、现金流量的含义、内容2

1、现金流量的含义2

2、现金流量的内容2

（二）、现金流量的意义、作用和影响2

1、现金流量的意义2

2、现金流量的作用2

3、现金流量表对企业财务管理的影响4

二、现金流量分析及比率4

（一）、现金流量分类4

1、经营活动产生的现金流量4

2、投资活动产生的现金流量4

3、筹资活动产生的现金流量5

（二）、现金流量比率5

三、现金流量分析在实际经营管理中的应用实例5

（一）、现金流量表的总体分析6

（二）、现金流量表的趋势分析7

（三）、现金流量表的结构分析7

1、流入结构7

2、流出结构8

（四）、现金流量表的比率分析9

四、优化现金流量表分析的策略....10

五、结语.....10

内 容 摘 要

现金流量表是三大主要会计报表之一。它反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的报表，同时反映企业一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态财务报表。它能真实体现企业的获利能力、偿债能力、支付能力和盈利能力。而通过编制现金流量表所反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用，加强对现金流量的管理，及时掌握现金流量信息，最大限度的提高资金利润率已成为企业财务管理的核心内容。

关键词：经营活动、投资活动、筹资活动、获利能力、偿债能力、支付能力、盈利能力