现代企业治理机制下的内部控制制度

内 容 摘 要

现代企业治理机制中，内部控制制度是展现企业综合管理能力与水平的重要标志，内部控制制度的构建与完善对企业具有重要的意义。目前，国内现代企业在内部控制制度的建设与实施方面仍然存在较多的弊端与问题，如果不能及时得到解决与处理，必然会影响到企业的长期发展和管理创新。

[关键词]：企业治理；内部控制；措施

目    录

1 导论5

1.1 研究的背景和意义5

1.1.1研究背景5

1.1.2研究的目的和意义5

2现代企业治理机制下的内部控制制度6

2.1概述6

2.2现代企业治理与内部控制的一致性6

3现代企业治理机制下的内部控制制度存在的问题7

3.1企业内部控制制度认识不够深7

3.2企业内部控制制度不完善7

3.2.1不相容岗位划分不清7

3.2.2会计凭证缺失或不规范7

3.2.3成本费用管理不善8

3.2.4往来账项管理混乱8

3.2.5风险评估方法不深入，量化指标研究不科学8

3.3企业内部控制制度执行不到位。8

3.3.1财务信息准确性不强8

3.3.2企业内部控制缺少监督和检查9

3.3.3内部控制制度本身的局限性9

3.3.4企业内部审计仍然薄弱9

3.3.5内控流程可用性不强9

3.3.6员工及各部门内控流程意识不够强10

3.3.7需建立行之有效的考核机制10

4现代企业治理机制中内部控制存在问题的解决措施10

4.1抓住主体，提高关键岗位人员素质10

4.2建立科学完善的内部控制制度11

4.3建立行之有效的监督机制11

4.4加强企业的内外环境建设11

4.5加强信息化管理手段12

4.6加强风险过程管控12

结语12