现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量是企业财务状况的一种准确的表现形式，现金流量表通过对企业吸收的资产的现金、收入，以及筹资相关的现金指标分析，就能够帮助企业管理者全面的了解企业的现金流动情况，并且对企业的获利能力有更为透彻的认识。

现金流量表不仅能表现一定时期内企业资金流入和流出的情况，还能反映出企业对现金的利用效率，加强管理者对财务管理的认识，提高对现金流量表的重视，充分了解企业的经营情况、利润和资产负债表信息，是企业的管理者能够进行更加准确的决策基础。

很多企业在现金流量表的使用上不够重视或存在一些问题，影响着企业的发展，本文就对现金流量表在企业经营管理中的作用和重要性进行了研究，帮助企业更加合理的使用现金流量表。

[关键词]：现金流量管理；财务管理；企业经营；决策；

目       录

1现金流量表及其客观存在3

1.1分析企业财务的真实情况3

1.2反映企业的经营水平3

1.3说明企业的现金收支情况4

2加强现金流量管理对企业经营的作用5

2.1现金流量管理在企业中的作用5

2.1.1加强企业对现金流量管理是保证企业生存的基本前提和要求5

2.1.2加强对企业现金流量的管理能够为企业的发展提供充足的动力5

2.1.3加强企业现金流量管理能够有效提升企业的核心竞争力6

2.2企业现金流量财务指标分析法6

2.2.1企业现金流量的结构6

2.2.2偿债能力指标7

2.2.3运营能力指标7

2.2.4获利能力指标7

3 我国企业现金流量管理存在的问题8

3.1缺乏系统完整的现金流量管理体系8

3.2对现金流量表管理意识薄弱8

3.3资金紧张，投资方向难以把控8

3.4缺乏有效的内部控制及信息传递制度9

3.5财务控制、监督存在问题9

4 企业加强现金流量管理的对策10

4.1 加强对应收账款的管理10

4.1.1客户信息维护10

4.1.2制定合理的客户信用政策10

4.2 进一步完善财务组织11

4.2.1建立财务总监负责制11

4.2.2成立独立的审计部门11

4.2.3加强对会计人员的培训11

4.2.4提高管理人员的综合素养12

4.3 构建完善的企业现金流量管理制度12

4.4 加强对现金流量管理与控制意识13

4.5 加强对现金流量的预算编制管理13

5结论14

致谢16