上市公司内部控制存在问题及其对策

内 容 摘 要

内部控制是企业提高经济效益，防范控制经营风险，保护企业财产安全的有效工具，是推动企业发展的动力，是进行企业管理的核心。上市公司作为证券市场的主要组成部分，不仅是我国市场经济的重要内容，也是国民经济快速发展的动力。但是，近年来证券市场中一部分上市公司经常出现会计信息失真、内部管理混乱、权责不明晰等问题，这都是由于上市公司内部控制薄弱造成的。因此，本文结合目前我国上市公司内部控制情况，分析上市公司在内部控制方面存在的问题及原因，并有针对性提出完善上市公司内部控制制度的建议。

[关键词]：上市公司；内部控制；问题；对策

目       录

1 导论5

1.1内部控制概述5

1.1.1内部控制的基本概述5

1.1.2内部控制的组成6

2我国上市公司内部控制的现状分析6

2.1我国上市公司内部控制的现状6

2.1.1内部环境现状6

2.1.2 风险评估现状7

2.1.3控制活动现状8

2.1.4 信息沟通现状8

2.1.5 内部监督现状8

3 我国上市公司内部控制存在的问题9

3.1内部环境脆弱9

3.2内部评估环境薄弱10

3.3内部控制的执行力度不足10

3.4内部控制信息披露不规范10

3.5内部监督不完善11

4 完善上市公司内部控制的对策12

4.1完善内部控制环境12

4.2建立完善的风险防范机制12

4.3实施有效的控制活动13

4.4 建立有效的信息收集与沟通系统13

4.5 完善企业内部监督14