新时代公司内部控制缺陷及对策研究

摘 要

内部控制制度是企业为了保障经营管理活动的运行良好，维护财产安全完好，避免欺诈和舞弊行为，以及为完成经营管理方针而制订和施行的一套具备控制职能手段、策略和程序的体系。内部控制的方针包含保证企业经营活动的效能性和效益性、财产的安全性、管理信息和会计信息的合理有效性。目前汽车市场的需求量呈现出良性上升趋势，其市场潜力得到一定程度的挖掘，也就使得对汽车行业内部控制有着更高的要求。通过采用实证研究的方法，全面剖析新时代公司内部控制的现状及其内部控制缺陷的影响要素，指出其原有内部控制体系存在的问题，并提出相应的内部控制优化对策。

[关键词]：汽车行业；内部控制；分析

目       录

1. 研究背景及目的1

1.1. 研究背景与意义1

1.2. 国内外文献综述1

1.3. 研究的方法和目的2

2. 内部控制理论概述2

2.1. 内部控制的相关概念2

2.1.1. 内部控制2

2.1.2. 内部控制构成要素3

2.2. 内部控制基本要素的变化3

2.2.1. 控制环境的变化3

2.2.2. 风险评估的变化4

2.2.3. 控制活动的变化4

2.2.4. 信息与沟通的变化4

2.2.5. 监控的变化4

3. 新时代公司简介及财务概况5

3.1. 公司简介5

3.2. 财务概况5

3.2.1. 经营业绩说明6

3.2.2. 财务状况说明6

3.2.3. 内部控制自我评价报告7

4. 新时代公司内部控制现状及缺陷影响因素分析7

4.1. 新时代公司内部控制现状7

4.1.1. 内控组织结构7

4.1.2. 内控制度8

4.1.3. 内部监督机制9

4.2. 新时代公司内部控制缺陷影响因素9

4.2.1. 治理结构不合理9

4.2.2. 领导层管理理念整体落后9

4.2.3. 风险防范机制不健全10

5. 新时代公司内部控制优化对策10

5.1. 提高全员内控意识10

5.2. 完善内部治理结构11

6. 结论11

7. 文献