常州腾龙汽车零部件有限公司现金流量表分析

摘 要

现金流量表是企业在一定会计时期内现金和现金等价物流入和流出的报表。它是财务报表的三个基本报告之一，所表明的是一定时期内（如月度、季度或年度）企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物增减及变更后的情况的综合性、可比性的动态报表。本文首先讲述现金流量表内容及其必要性，良性现金流可以使企业健康成长，做好企业现金流量管理对企业存亡至关重要.本篇论文的主要研究对象并根据企业的实际状况根据现金流量表来剖析企业存在的问题。它也能反映企业财务状况，进而发现问题并提出建议。

[关键词]：现金流量表；分析方法；解决对策

目       录

1. 引言1

1.1. 选题背景1

1.2. 研究意义1

1.3. 研究方法和目的1

1.3.1. 研究方法1

1.3.2. 研究目的2

2. 现金流量表概念及其内容2

2.1. 现金流量表概念2

2.2. 现金流量及其结构分析3

2.2.1. 经营活动所产生的现金流量分析3

2.2.2. 投资活动产生的现金流量分析3

2.2.3. 筹资活动产生的现金流量分析4

2.2.4. 现金流量构成分析4

2.3. 现金流量表的必要性4

3. 常州腾龙汽车零部件公司现金流量表分析5

3.1. 常州腾龙汽车零部件公司背景5

3.2. 常州腾龙现金流量管理现状5

3.3. 筹资活动产生的现金流量分析6

3.4. 现金流量表中存在的问题6

3.4.1. 没有充分重视现金流量日常管理6

3.4.2. 筹资活动缺乏战略规划7

3.4.3. 偿还债务能力较差8

4. 提高现金流解决对策9

4.1. 正确、科学的规划现金流量日常管理制度9

4.1.1. 降低应收账款的回转期限9

4.1.2. 加强存货管理水平9

4.2. 科学安排筹资活动9

4.3. 提高企业的偿债能力10

4.3.1. 优化资本结构10

4.3.2. 提高企业盈利能力10

4.4. 建立严格完善的管理体系10

5. 结论11

6. 文献