中小企业税收筹划存在的问题及对策

中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着我国市场经济的快速发展， 中小型企业已经成为我国经济发展的一个重要组成部分。然而，尽管政府目前已经推行了一系列对于中小型企业的税收优惠政策，但面对着企业微薄的利润以及对于税法上的不理解，现实中很多中小企业为了使自己的收益最大化，而存在着偷税、漏税的行为。近些年越来越多的中小企业经营者开始希望通过合法的税收筹划来规避自身的税务风险，减轻企业的税收负担，提高企业的整体经济效益，而由于中小企业自身财务体系的不完善，财务人员素质参差不齐，对税收筹划的认识有待提高，这些现实问题都制约着税收筹划在企业中的应用与推广。因此，讨论公司税务风险的防范与控制具有非常重要的现实意义。

第一章是导论，首先简述了研究背景和意义，其次是研究内容，最后是研究方法与思路。第二章是中小企业及税收筹划的基础的理论研究，为了使本文的研究更有说服力，重点阐述了相关的理论知识。第三章对我国中小企业税收筹划的现状进行了详细的分析，主要从两个方面讨论，一是中小企业在税收筹划中取得的成就，二是存在的问题。第四章进一步对问题背后的原因进行了分析。通过分析以前的研究，认为造成这一现象的主要原因是：我国中小企业税收筹划的基础薄弱、管理层的税收观念淡薄、税务机关检查较少。第五章根据当前中小企业税收筹划的实际情况，主要探讨了一些可能的解决方案。第六章是结论，对全文进行了一个简要的总结。

 [关键词]：中小企业；税收筹划；财务管理；税务风险

目       录

1 导论1

1.1 研究的背景和意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究意义1

1.2 研究内容2

1.3 研究方法与思路2

1.3.1研究方法2

1.3.2研究思路3

2 中小型企业及税收筹划的理论概述3

2.1中小企业的界定3

2.2税收筹划的基本理论4

2.2.1税收筹划的定义4

2.2.2税收筹划的特点4

3 中小企业财务管理中的税收筹划现状分析5

3.1 中小企业财务管理中的税收筹划取得的成就5

3.1.1 财务会计已经具备了税收筹划的条件5

3.1.2 中小企业有强烈的进行税收筹划的愿望6

3.2 中小企业财务管理中的税收筹划存在的问题6

3.2.1 实施税收筹划的成本较高6

3.2.2 税收筹划方法选择不恰当6

3.2.3 会计专业性人才的缺乏7

4 中小企业财务管理中的税收筹划存在问题的原因分析7

4.1我国中小企业税收筹划的基础薄弱7

4.2 管理人员知识结构不合理8

4.3 税务机关检查较少8

5 中小企业税收筹划对策探析9

5.1 完善税收法律系统9

5.2 注重人才的培养9

5.3 加强与税务主管部门的沟通联系10

5.4 有效利用税收优惠政策10

5.5 合理寻求外部机构的帮助11

6 结论12

文献