中小企业税收筹划存在的问题及对策——以华东公司为例

摘  要

税收筹划，可以回顾到19世纪时期，但税务筹划这个具体的概念正式提出时已经到了20世纪。但在不断强大的中国，税务筹划的发展相比其他国家则是更晚了一段时间。在以前，关于税务筹划大家的理解也都还在不健全。直到今天的中国，我国税收环境的管理不断改善包括企业对降税的需要与日俱增，企业也增强了关于税务筹划的意识。 

随着国家经济的发展，贸易市场多样化，让很多怀着梦想的创业者跃跃欲试，中小企业如雨后春笋一般不断迸发，从而市场的竞争也越发剧烈。其中税收负担成为中小企业可持续发展过程中至关重要的问题，国家税务总局也格外重视这一点，有关税务部门为中小企业做出了坚持不懈的努力。在企业所得税和增值税等方面颁布了一系列税收优惠政策。这些优惠政策范畴非常广，基本上涉及所有经济产业。虽然国家给予了有力的政策扶持，但源于中小企业本身的局限性和发展中的多种问题，相关优惠政策并未给中小企业带来显著的优惠待遇。给的政策并未切实落到实处，这就导致了我国很多中小企业的税负依旧居高不下，并未得到妥善解决。因此，中小企业的纳税筹划，成为有效解决该问题的有效途径。本文以华东公司为个案，进行相关方面的剖析与研究，在对中小企业所面临的税负问题进行正确认识的基础上，积极采取措施，进行相关研究，以期为中小企业在税负方面开辟出一条科学合理的道路。

关键词：中小企业;纳税筹划;华东公司

目  录

一、税收筹划概述1

（一）税收筹划的概念1

（二）税收筹划的特点1

（三）税收筹划对中小企业的意义2

二、华东公司税收筹划存在的问题2

（一）企业内部涉税风险高，管理不规范2

（二）税收筹划信息获取不足3

（三）中介代理行业不健全难以选择4

（四）统筹能力不强，导致税收筹划效果无法充分体现 4

（五）缺乏与税收机关沟通，导致税收政策理解不全面 4

三、对华东公司税收筹划存在问题提出的建议5

（一）加强企业内部管理，降低涉税风险5

（二）拓宽纳税信息获取的途径5

（三）营造良好治税环境，提高税务代理市场需求6

（四）大力提高企业税收综合筹划能力6

（五）提高税收筹划人员的专业水平7

（六）认真处理税收筹划与偷税漏税界线 7

结论8

致谢9

文献