中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究――以恒申科技有限公司为例子

内 容 摘 要

内部控制体系是企业在实现既定的战略目标的过程中，对企业在实际经营活动中的风险进行识别、管理制定的一连串规章、制度等，是企业内部最重要的管理控制系统。内部控制体系是否健全在很大程度上影响着企业的成败，因为它的建立与完善对企业经营活动的完善、企业风险防范能力的提高，以及企业的可持续发展有着重要影响。因此，目前通过提高企业管理的内部控制水平提高企业管理的稳定性和有效性，不仅是现代企业经营的要求，也是企业在目前激烈竞争环境中的必然发展方向。本文通过对恒申科技有限公司内部控制问题的研究，对于加强恒申科技有限公司内部控制具有重要理论和现实意义。论文以恒申科技有限公司为例子，深入分析了公司内部控制的现状，论述了内部控制存在的具体问题，针对这些问题，提出了公司内部控制的对策。

[关键词]：恒申科技有限公司；内部控制；监督

目       录

1.内部控制的定义和要素3

1.1内部控制的定义3

1.2内部控制要素4

1.2.1内部环境4

1.2.2风险评估4

1.2.3控制活动5

1.2.4信息与沟通5

1.2.5内部监督5

2.恒申科技有限公司内部控制现状6

2.1公司概况6

2.2公司内部控制现状6

2.2.1内部环境6

2.2.2风险评估7

2.2.3控制活动7

2.2.4信息与沟通7

3.恒申科技有限公司内部控制存在的问题分析8

3.1内控环境比较薄弱8

3.2风险评估体系不完善8

3.3控制活动缺乏力度9

4.改进恒申科技有限公司内部控制的对策10

4.1加强内部环境控制10

4.2完善风险评估体系11

4.3控制活动改进12

5.结论12

文献