中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

健全完善的内部控制制度是一种有效解决企业许多潜在问题的方法。所谓内部控制是指单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

近年来，随着中国经济的日益发展越来越多的人选择创业，而如何进行有效的内部控制与风险管理，已成为各大中小企业最为关注的话题之一。文章以江西省瑞晟科技有限公司（以下简称RS）内部管理评价体系为实例，评析探讨中小企业内部控制存在的问题及完善对策研究的方法。

[关键词]：内部控制；风险管理；企业；信息

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摘要................................................................ 1

1.  我国中小企业内部控制的现状和存在的问题.......................... 3

1.1 企业对内部控制的重视程度不够................................. 3

1.2 企业对内部控制的信息实施不当................................. 3

1.3 企业内部控制环境不完善....................................... 4

1.4 内部审计失效................................................. 5

1.5 信息与沟通不健全............................................. 5

1.6 内部监督制度落后............................................. 5

2.企业内部控制存在的问题的原因...................................... 5

2.1 管理者自身能力、素质不高..................................... 6

2.2 风险评估制度意识薄弱......................................... 6

2.3 内部控制结构不完整........................................... 6

2.4 内部环境混乱................................................. 7

2.5 自身局限性................................................... 7

3.以真实案例分析企业管理方法........................................ 8

3.1内部环境分析.................................................. 8

3.2 对策研究..................................................... 9

3.3 企业各部门与内部控制的联系................................... 9

3.4制度完善...................................................... 9

4.改善、强化企业内部控制的对策.......................................9

4.1协调内部信息与沟通............................................ 9

4.2重视风险评估管理............................................. 10

4.3 遵循五要素、五原则进行内部管理...............................10

4.4 严格控制监督活动............................................ 10

5.结论............................................................. 11

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