目 录
摘要.......................................................................1
一、我国中小企业内部控制的现状......................................... 1
（一）我国中小企业的内部控制的内容................................ 1
1.内部控制的背景及定义.......................................... 1
2.内部控制制度...................................................1
二、我国中小企业内部控制存在的问题.....................................2
（一）外部环境因素.................................................2
（二）企业内部原因.................................................3
1.对企业内控的认知欠缺...........................................3
2.企业内部岗位设计不规范.........................................3
3.内控的形式主义.................................................3
4.内控评价体系不完善...................................................4
三、加强中小企业内控的措施建议......................................... 4
（一）提高企业人员对内控的正确认知................................4
1.以目标为中心的内部控制观.......................................5
2.建立与时俱进的动态发展观...................... ............... 5
3.建立有效防范风险的控制机制...................... ............. 5
3.1风险预警.................................................... 5
3.2风险防范.................................................... 5
3.3风险控制.................................................... 5
（二）加强企业内控的内部监督...................................... 6
1.完善企业管理制................................................. 6
2.加强企业信息化建设..................... .......................6
（三）强化内控的有效管理......................................... 6
四、总结..................... ............................................ 7
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