胜道投资有限公司内部控制存在问题及对策研究

内 容 摘 要

国内外知名企业重大财务舞弊事件的频繁发生，给投资者和社会公众造成了极伤害。这引起了社会各界对企业发展的重新思考，人们开始将目光从经营业绩转到企业的持续使康发展。因此，企业内部控制便受到了社会各界的高度关注。我们更应该借鉴其他企业的失败案例，避免重蹈覆辙，做好企业内部资金管理工作，最大程度的降低企业的风险。这不仅会影响公司的发展，也会影响到整个国家的经济稳定。通过以往的一些失败案例，我们可以发现为使公司的风险降至最低，保障公司的健康发展，构建一个良好的内部管理制度迫在眉睫。 

本文主要是从公司治理的角度出发，通过对胜道投资有限公司的内部控制制度进行详细的研究和分析，了解胜道投资有限公司的发展概况以及其在内部控制方面的具体做法，总结胜道投资有限公司在内部控制制度方面的不足,分析问题的内外成因并依据内部控制的相关理论提出对应的改进措施。通过对胜道投资有限公司内部控制问题的研究与分析,意在促使公司创造开发行之有效的风险防范措施，建立健全完善的内部控制制度，确保公司健康稳健的发展下去。 

 [关键词]：内部控制；民营企业；投资公司；风险管理

目       录

1 绪论4

1.1 研究背景4

1.2 研究意义5

1.3 国内外研究现状5

1.3.1 国外研究现状5

1.3.2国内研究现状6

1.4论文研究思路与方法7

1.4.1研究思路7

1.4.2研究方法7

2 内部控制的相关理论8

2.1 内部控制的含义8

2.2 内部控制的目标与原则9

2.2.1 内部控制的目标9

2.2.2 内部控制的原则9

2.3 内部控制五要素10

2.3.1 控制环境10

2.3.2 风险评估10

2.3.3 控制活动11

2.3.4 信息与沟通11

2.3.5 内部监控11

3 胜道投资有限公司发展概述12

3.1 公司发展情况12

3.2 贷款情况13

3.2.1 贷款余额情况13

3.2.2 贷款结构情况14

3.3 资金来源以及盈利情况14

3.3.1 资金来源情况14

3.3.2 盈利情况14

4 胜道投资有限公司内部控制存在的问题15

4.1 内部控制环境不完善15

4.1.1 人力资源管理不尽合理15

4.1.2 企业文化建设不足15

4.1.3 缺少强大的执行力16

4.2 缺乏有效的风险识别与评估机制16

4.3 缺乏有效的监督评价体系17

4.3.1 内部审计的作用发挥不充分17

4.3.2 未能建立全面有效的内部控制评价体系17

4.4 控制活动失效等其它问题17

5 胜道投资有限公司内部控制中存在问题的成因分析18

5.1 内部环境问题原因分析18

5.2 货币资金问题19

5.3 未纳入中国人民银行征信系统19

5.4 风险控制手段落后等原因20

6 完善胜道投资有限公司内部控制的对策20

6.1 塑造完善的内部控制环境20

6.1.1 严密有效的组织结构20

6.1.2 坚持不懈地塑造企业文化21

6.1.3 加强人力资源管理21

6.2 强化风险评估机制22

6.3 构建有效的内部控制监督评价体系23

6.3.1 切实发挥内审作用确保内部监督有效23

6.3.2 完善内部控制评价制度23

6.4 确保控制活动有力等其它措施23

6.4.1 健全内部控制制度确保控制活动有力23

6.4.2 建立有效的信息沟通系统24

7 结  论25

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