现金流量分析在企业理财中的作用与探讨——中国铁建企业为例

现金流量分析在企业理财中的作用与探讨——以中国铁建企业为例

摘  要

现金流量分析是企业在进行会计核算以及制定相关财务报表材料的主要依据，利用一系列的技术方法对企业的偿债、营运以及盈利等能力状况进行分析和评估的企业财务管理活动。现金流量分析能够为企业的管理者、投资者等了解企业发展的现状，并且还能够为企业未来发展决策提供财务方面准确的信息及依据，从而使企业在决策时能够更加精准、有效。

关键词：企业财务管理；现金流量分析；现金流量表

目  录

1 引  言1

1.1 研究背景及研究意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义1

1.2 研究思路及研究方法1

1.2.1 研究思路1

1.2.2 研究方法2

2 现金流量分析概述3

2.1 企业现金流量分析的内容3

2.2 现金流量表的概念3

2.3 现金流量表常用的分析方法 3

2.3.1结构分析法 3

2.3.2趋势分析法 4

2.3.3指标分析法 4

3 现金流量分析在企业理财中的作用与探讨5

3.1 现金流量分析在企业理财中的作用5

3.2 从现金流量表看企业的财务风险 5

3.2.1 偿债能力风险5

3.2.2 支付能力风险 6

3.2.3 未来现金流量能力风险6

4中国铁建现金流量案例分析7

4.1 集团公司背景介绍7

4.2 现金流量表分析与企业财务状况7

4.2.1 对公司的现金流量结构分析7

4.2.2对公司的现金流量趋势分析13

4.2.3 对公司的偿债能力比率分析15

4.2.4 对公司的盈利能力比率分析15

4.2.5 对公司的营运能力比率分析16

5中国铁建现金流量存在问题及解决方案分析18

5.1 存在问题18

5.2 解决方案 18

结束语20

文献