商业银行内部控制的优化探讨—以浦发银行成都分行为例

内 容 摘 要

随着经济的发展和科学技术的提高，现代金融业出现了很多新型的金融平台，在华的外资银行不断增加，我国商业银行面对的竞争压力越来越大，商业银行过度强调目标实现的传统内部控制制度已不适应当前形势。近年来，商业银行内部控制失控导致违规的案件频发。为此，改革、创新和优化我国商业银行内部控制是亟待解决的重新课题。本文以内部控制理论为基础，从浦发银行成都分行内部控制失控导致的违规贷款案出发，从浦发银行的内部控制现状中分析风险管理体系、绩效考核制度、监管机制、信息交流与沟通方面存在的问题及原因，提出解决问题的措施和建议，从而为我国商业银行加强内部控制提供借鉴。 

[关键词]：浦发银行成都分行；内部控制；优化；措施

目       录

1 绪论3

1.1 选题背景和选题意义3

1.1.1 选题背景3

1.1.2 选题意义4

1.2 国内外研究动态5

1.2.1 国内研究动态5

1.2.2 国外研究动态7

1.2.3 简要的评价8

1.3 可能的创新点8

2 浦发银行成都分行的内部控制现状9

2.1 浦发银行成都分行的基本情况9

2.1.1 浦发银行成都分行简介9

2.1.2浦发银行成都分行的组织结构10

2.2 浦发银行成都分行内部控制现状11

2.2.1 授信业务现状11

2.2.2 绩效考核现状12

2.2.3 发展模式现状12

2.2.4 员工管理现状12

3 浦发银行成都分行内部控制存在的问题及原因分析13

3.1 浦发银行成都分行内部控制存在的问题13

3.1.1 贷款审批流程存在漏洞13

3.1.2 内部绩效考核制度不合理14

3.1.3 监管制约机制形同虚设14

3.1.4 总行与分行的信息交流与沟通不够15

3.2 浦发银行成都分行内部控制问题的形成原因分析15

3.2.1 风险管理体系不完善15

3.2.2过度追求业绩考核17

3.2.3缺乏有效的监管机制18

3.2.4总行与分行的信息沟通不到位19

4 浦发银行成都分行内部控制的优化建议20

4.1 完善风险管理体系20

4.1.1 严格遵守贷款制度及健全贷款流程20

4.1.2 进一步加强贷款信息披露21

4.1.3 增强风险管理和信贷管理人才培养21

4.2 改善绩效考核机制22

4.2.1 优化绩效考核机制22

4.2.2 定期培训、增强员工的职业素养22

4.3 建立有效的监管机制23

4.3.1 建立健全银行内部控制制度，设立监管部门严格监督23

4.3.2 认真落实轮岗制度，杜绝管理层凌驾于内部控制之上23

4.3.3加强总行对分行管理层的监管力度23

4.4 加强总行与分行的信息沟通24

5 结论24

文献