亚振家居有限公司现金流量管理存在的问题分析

在当今这个复杂多变的社会主义市场经济发展环境中，一个企业可以用对现金流量的管理程度来直接反映出发展状况，以及日常经营状况，企业对现金流量的管理程度同时可以决定这个企业未来的发展成功或失败。所以，现金流量的有效管理对任何企业而言都是至关重要的。但目前，从国内的企业管理现状来看，国内多数的企业对现金流量管理的认识程度并不够深入，甚至有一部分企业长期缺乏对现金流量的管理。

文章以亚振家居有限公司为主要研究的对象，对其亚振家居有限公司的现金流量管理能力发展情况进行了分析，利用该公司三年的现金流量数据和财务报表，找到亚振家居有限公司在对现金流量的管理方面普遍存在的缺陷和问题并进一步剖析其形成的原因。最后，针对在研究中发现的亚振家居有限公司经营问题，提出了一些能够有效的缓解亚振家居有限公司现金流量经营管理中存在问题的政策优化和措施，保证其企业现金流量的畅通，促进亚振家居有限公司营运能力持续健康的发展。

[关键词]：现金流量；资金管理；筹资渠道

目       录

1 引言1

2 亚振家居有限公司现金流量管理现状2

2.1 亚振家居有限公司简介2

2.2 亚振家居有限公司现金流量管理现状2

2.2.1 现金流量预算管理现状2

2.2.2 经营活动现金流量管理现状2

2.2.3 筹资活动现金流量管理现状5

2.2.4 投资活动现金流量管理现状6

3 亚振家居有限公司现金流量管理存在的问题及成因分析7

3.1 亚振家居有限公司现金流量管理存在的问题7

3.1.1 现金流量预算编制不准确7

3.1.2 经营活动现金流量严重短缺8

3.1.3 3筹资渠道单一8

3.1.4 投资渠道短缺9

3.2 亚振家居有限公司现金流量管理问题的成因分析10

3.2.1 现金流量预算管理体制宽松10

3.2.2 经营活动现金流量管控不力10

3.2.3 公司运营过分依赖外部筹资11

3.2.4 管理层对投资风险持有规避态度11

4 亚振家居有限公司现金流量管理存在问题的解决对策12

4.1 优化现金流量预算管理体系12

4.2 加强经营现金流量的管理13

4.3 建立多渠道筹资方式13

4.4 合理进行投资风险评估来拓宽投资渠道14

5 结论15

文献