成都晨光电子有限责任公司运营资金管理研究

内 容 摘 要

众所周知，公司正常运作最基本、最必不可少的就是营运资金。它是一个企业经营好坏、短期偿债能力的体现。据调查，财务经理60%的时间都用于对公司营运资金的管理。可见，营运资金的管理对企业是举足轻重的作用。科学合理的营运资金管理可以使公司良性运转，获得最大收益。营运资金管理不当，企业短期偿债能力不足，会使得企业面临破产的风险。本文以成都晨光电子有限公司为实例,总结该公司所具有的营运资金管理的特点,运用已有的理论成果对该公司的营运资金管理存在的问题加以分析,如: 缺乏科学运营资金管理体系、缺乏有效的运转资金管理意识、缺乏合理的运行资金结构通过该公司存在的问题，提出相应的策略，即：健全运营资金管理体系、健全营运资金结构，提高资金利用率、强化运营资金管理意识、强化运营资金监管控制、强化运营资金评估机制。

关 键 词：资金管理；资金结构；资金评估

 

目  录

1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究目的及意义1

1.3研究内容1

1.4研究方法2

2 营运资金的概念与特点3

2.1营运资金的概念3

2.2营运资金的特点3

2.3营运资金管理的重要性4

3成都晨光科技有限公司运营资金管理的现状5

3.1公司简介5

3.2营运资金管理现状分析5

3.2.1存货周转率5

3.2.2流动资产周转率6

3.2.3总资产周转率6

3.2.4总资产周转率7

3.2.5收入成本对比分析7

4成都晨光电子有限责任公司运营资金管理存在的问题9

4.1缺乏有效的运转资金管理意识9

4.2缺乏合理的运行资金结构9

4.3缺乏有效运营资金监管控制10

4.4缺乏有效运营资金筹集方式10

5成都晨光电子有限责任公司加强运营资金管理的策略11

5.1健全营运资金结构，提高资金利用率11

5.2强化运营资金管理意识11

5.3强化运营资金监管控制12

5.4强化运营资金评估机制12

6结论14

文献