浅析中小企业税收筹划存在的问题及对策

浅析中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

税收筹划是中小企业减轻自身财税负担的主要途径，在“营改增”背景下，以及增值税税率的下调，中小企业的税收负担一定程度上降低，但中小企业通过科学的合法的税收筹划来实现合理避税，减少税收压力。在25%的企业所得税背景下，国家降低小型微利企业的税负，提出的减免税率政策，在很大程度上提高了企业的盈利水平。就2020年疫情影响，一些特殊政策也开始实行，但是企业以何种形式，享受何种政策也需要合理筹划。但是许多企业在做出这些税收筹划的时候，往往只是对应政策，但是与公司自身的实际情况并不符合。更是有些企业通过规避税务，偷税漏税等方式来进行所谓的税收筹划。这样不仅是违法行为，更会影响企业的形象。所以在中小企业税收筹划中，应该根据企业自身的经营为基础，从不同税种在生产时采购业务，销售业务，申报等环节进行税收筹划，以达到合理规划，依法纳税的结果。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策 

目    录

1. 导论3

1.1. 研究的背景和意义3

1.1.1. 税收筹划研究背景3

1.1.2. 税收筹划研究的目的3

1.1.3. 税收筹划研究的意义4

1.2. 研究的思路和方法5

1.2.1. 研究的内容5

1.2.2. 研究的目的5

2.税收筹划对中小企业的重要意义6

2.1税收筹划是中小企业实现经济效益最大化的来源之一6

2.2税收筹划是提高中小企业管理水平的最佳途径6

2.3税收筹划是增强中小企业纳税意识的有效手段6

3.中小企业税收筹划存在的问题7

3.1财务人员业务水平不一致7

3.2企业管理层不重视纳税流程7

3.3企业没有系统的进行税收分析，不了解最新情况8

4.中小企业税收筹划中可以实施的对策9

4.1规范会计核算管理，充分利用税收优惠政策9

4.2树立正确的税收筹划观念和风险防范意识9

4.3以合同管理为切口，做到减免税10

4.4提高企业税收筹划工作人员的专业水平，完善税收筹划制度12

5.结论12

6.文献