论德阳xx公司内部控制中存在的问题及完善对策

论德阳xx公司内部控制中存在的问题及完善对策

内 容 摘 要

    企业内部控制的概念是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现内部控制目标的过程。内部控制是一个不断发展、变化、完善的过程，要求实时改进，与时俱进。

该公司自成立以来，由于种种原因，没有内部控制制度，造成了会计信息失真，财务收支混乱，使公司财产遭受损失。

首先，公司应正确认识内部控制，完善公司管治机制；其次，公司应施行全面预算管理，完善公司管治机制；最后，制作财务报表，分析财务数据，了解公司经营状况。

[关键词]：情况说明；内部控制；管治机制；管理制度

目       录

1.企业内部控制   4

2.德阳xx公司内部控制存在的问题及存在的问题5

3.从制定管理制度角度出发，对德阳xx公司情况提出的具体完善措施6

3.1公司应正确认识内部控制，完善公司管治机制6

3.1.1应收账款管理6

3.1.2固定资产管理7

3.1.2.1固定资产管理关键控制措施  8 

3.2公司应施行全面预算管理，完善公司管治机制9 

3.2.1全面预算的体系9

3.2.2全面预算管理制度10

3.2.3全面预算管理的关键控制措施10

3.3制作财务报表，分析财务数据，了解公司经营状况11

3.3.1财务报表分析11

3.3.2偿债能力分析11

3.3.3利润敏感分析12

4.结论12

文献