中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究以云南白药集团为例

内 容 摘 要

现如今，我国经济水平持续提升，在市场竞争过程中面临的挑战也随之递增。面对市场竞争力不断提升，越来越需要公司的内部控制驱使公司的发展更加稳定。企业经营和管理的主要控制系统就是内部控制，它的覆盖面十分广阔，企业的人才、财务以及资产等都是由内部控制同一管理调配的。不过，我国企业对于内部控制所存在的问题还有很多，如果无法解决这些问题，对于公司的发展以及整个市场经济都会造成影响。本文以云南白药集团为例，通过对我国医药行业的内控管理中所存在的问题进行具体的研究分析，针对存在的缺陷和不足指出相应的优化举措，使企业内部控制体系如何更好更高效地应用问题进行初步的研讨。

[关键词]：内部控制；对策；云南白药集团

目       录

1绪论1

2企业进行内部控制的重要性3

3云南白药集团内部控制现状分析3

3.1公司简介4

3.2公司内部控制情况4

4公司内部控制存在的问题分析4

4.1研发因素方面4

4.2品牌信誉方面4

4.3执行与监督方面5

4.4风险管理方面5

4.5内部审计方面6

5优化公司内部控制的建议6

5.1改进研究开发业务的内部控制6

5.2提升公司内部控制的重视程度8

5.3 增强公司内部控制体系的创建8

5.4改善风险管理8

5.5重视内部审计，提高内审人员能力9

结论9

文献