审计风险及其控制研究—基于A公司内部审计案例的分析

内 容 摘 要

本次研究在专业审计重要性更加突显、信息技术快速发展、风险意识逐渐普及等背景下开展。笔者通过文献研究和实证研究，探讨我国民营企业内部审计的现状和困境，并结合专业理论指导，提出对策。在研究中，笔者以A公司为具体案例开展分析，发现，该公司的内部审计存在内部管理不合理、审计风险意识薄弱、专业力量薄弱、审计机制设计落后等问题。在审计风险理论和以服务为主导的审计模型的指导下，笔者认为，应该从优化企业内部结构、加强专业队伍建设、优化审计流程和机制、实践风险审计意识和服务意识等方面着手，解决内部审计面临的问题，通过强化内部审计的功能和影响，助力企业的经营和发展。

[关键词]：内部审计；风险控制；财务管理

目  录

1 绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3概念综述2

1.3.1内部审计2

1.3.2审计风险2

1.3.3审计风险的危害3

1.4国内外研究文献综述3

1.4.1国内研究现状3

1.4.2国外研究现状4

2  A公司内部审计现状及分析6

2.1 A公司概况6

2.2 A公司现行的内部审计策略6

2.3 A公司内部审计存在的问题6

2.3.1风险管理没有与内部审计融合6

2.3.2专业人才力量薄弱7

2.3.3审计的整改落实工作比较困难7

2.3.4无法满足公司专业审计的需要7

3  改善A公司内部审计优化体系设计8

3.1优化内部审计组织结构及其配套机制8

3.2优化内部审计的程序9

3.3后续审计工作的优化9

3.3.1建立反馈分析机制9

3.3.2现场追踪审计与测试10

3.3.3重新评估审计风险10

3.3.4提交后续审计报告10

3.4实践以风险和服务为导向的新型审计理念10

4 结论11

文献