中小企业营运资金管理的问题探讨

摘 要

中小企业的迅速发展说明了建立和完善企业营运资金管理是我国中小企业向前发展的内在要求，也是建立包括营运资金管理在内的现代企业管理制度，适应当今国内国外双重市场激励竞争的现实需要。

中小企业营运资金的建立和完善需要政府出台相关的法律法规，实行严格的财务制度，还需要政府的正确引导。从目前的情况来看，当务之急是各中小民营企业应该转变营运资金管理观念，拓宽融资渠道，提高现金使用效益，建立健全企业内部信用制度，加强应收账款和存货的管理。

本论文介绍了我国中小企业的背景和意义，同时在中小企业和营运资金及营运资金管理进行定义的基础上，分析了我国中小企业营运资金管理的特点、内容及环境。在对我国中小企业的现状进行粗略调查并查阅了大量国内外有关中小企业营运资金管理方面的的资料后，分析归纳了中小企业在营运资金管理方面存在的问题，提出了相应的加强中小企业营运资金管理的对策。

[关键词]：中小企业；营运资金管理；实证研究

目  录

1. 导论1

1.1研究的背景和意义1

1.1.1研究的背景1

1.1.2研究的目的和意义1

1.2我国中小企业及营运资金管理中的相关理论2

1.2.1中小企业的界定2

1.2.2 中小企业的特征2

1.2.3 营运资金的概念及其特点3

1.2.4营运资金管理的意义4

2. 我国中小企业营运资金管理的现状5

2.1我国中小企业营运资金管理的特点5

2.2我国中小企业营运资金管理的内容6

2.3 我国中小企业营运资金管理的环境6

2.3.1中小企业内部管理松散，财务制度不规范6

2.3.2中小企业规模小、实力弱，经营风险大6

2.3.3中小企业缺少适合的可抵押资产，影响其间融资6

3. 中小企业营运资金管理中存在的问题分析7

3.1 中小企业营运资金管理中存在的问题7

3.1.1 融资困难，周转资金严重不足7

3.1.2现金管理混乱7

3.1.3存货过多占用资金8

3.1.4 应收账款管理不善8

3.1.5流动负债使用率较差8

3.1.6 风险控制能力差，投资决策不科学9

4. 解决对策9

4.1解决融资难的问题9

4.1.1 拓宽融资渠道9

4.1.2 完善信用担保体系，增强内源性融资能力9

4.2建立现金预算管理和现金流量分析制度10

4.3加强库存管理10

4.4加强应收账款的管理和控制11

4.5合法有效地利用流动负债11

4.6提高资金的管理水平11

4.6.1资金筹集和资金运用相结合11

4.6.2努力提高资金的使用效率和效果12

5. 总结12

文献