中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究-以A五金公司

内 容 摘 要

在当前中国市场日益开放的背景下，各产业内部之间的竞争形势也如烈火烹油，相对应的不确定的风险因素也也从各个方面开始慢慢显现出来。这种现象的凸显要求企业必须着重于优化管理体系，帮助公司适应市场环境扩大而剧增的竞争压力，增强企业在当前形势下的适应能力，对于外部的经济变化能做出及时应对，加强内部控制，可以帮助公司不断提高活动和管理水平，促进战略目标的实现。本文的目的是在内部控制理论标准的基础上分析内部控制的现状，分析工作中遇到的一些问题并提出具有针对性的对策。使得公司能够在当前市场下具备更高的抗压能力，帮助公司实现又好又快的长期发展。

关键词：内部控制 监督机制 风险管理

目录

1.绪论4

2.内部控制概述5

2.1 内部控制概念5

2.2 内部控制的构成要素5

2.2.1 内部环境5

2.2.2风险评估5

2.2.3 控制活动6

2.2.4信息与沟通6

2.2.5 内部监督6

2.3 内部控制的合理性与必要性6

2.3.1合理性6

2.3.2必要性6

3.A五金有限公司现状与内部控制分析7

3.1 A五金有限公司运营概况7

3.2 A五金有限公司在内部控制分析7

4.A五金有限公司内部控制存在的不足10

4.1 管理者“一言堂”现象严重10

4.2 管理理念落后、管理权责不清10

4.3 内部风险识别机制不健全11

4.4 企业内部监督失灵11

5.完善A五金有限公司内部控制的建议12

5.1 培养管理者正直性12

5.2 更新管理观念，明确权责范围13

5.3 健全内外部风险识别机制14

5.4 健全并内部控制监督14

结 论15

文献