中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘 要：近些年，我国的经济发展很快，尤其是中小型公司发展势头更是猛烈，既推动了经济发展，也对社会稳定发挥了积极作用。中小企业占据了我国国民经济主体地位，中小企业从数量上还是解决人口就业和维护社会稳定上都做出了巨大的贡献。然而，中小企业在发展中，因为规模比较小，从管理上、人才储备上、是常运营上都有所欠缺，无法和规模大的公司相比。正因为中小公司的内部管理制度不健全，使得公司的日常运营、经济活动都未能达到理想状态，所以，加强内部管理，从根本上解决中小型公司发展中遇到的问题，需要从内部强化自身，增强市场竞争力。我们参考大型公司采用的会计内控管理方法，应用于中小企业，提升企业利用会计资料能力，从而使决策和管理更具可靠性和准确性，提升企业经营效率，从而增加企业整体经济效益。本文以A公司的内部控制为基础进行研究，找到其薄弱环节，并进而提出改善建议。希望能让企业更好的发展，在行业中起到示范和引导的作用。

关键词：中小企业  内部控制  A公司

目  录

引   言1

第1章 中小企业内部控制概述2

1.1内部控制制度的含义2

1.2内部控制的目标2

第2章 中小企业内部控制制度存在的问题——以A公司为例4

2.1A公司简介4

2.2A公司内部控制存在的问题4

2.2.1内部控制制度不健全4

2.2.2内部会计人员的素质不高5

2.2.3内部审计制度不完善5

2.2.4企业缺乏有效的监督体制5

第3章 健全A公司内部控制制度的建议7

3.1完善本单位各项内部控制制度7

3.1.1明确岗位分工和治理结构7

3.1.2企业高层管理者应加强对内部控制工作的重视7

3.2提高内部审计人员的素质7

3.3控制内部审计职能8

3.4加强对内部控制的监督、检查8

结  语9

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