目 录
摘要.......................................................（1）
中小企业内部控制概述...................................（3）
内部控制的定义.......................................（3）
中小企业内部控制的要素...............................（3）
控制环境................................................（3）
风险评估................................................（4）
控制活动................................................（4）
有效的监控..............................................（4）
中小企业内部控制制度存在的问题.........................（5）
内部控制存在的问题...................................（5）
内部控制制度不健全......................................（5）
企业文化建设不到位......................................（6）
内部审计制度不完善......................................（6）
整体风险评估没有得到重视................................（6）
完善企业内部控制制度的建议.............................（7）
完善企业各项内部控制制度.............................（7）
明确岗位分工和治理结构..................................（7）
企业高管管理者应加强对内部控制工作的重视.................（7）
加强中小企业对文化建设的举措..........................（9）
对内部控制审计制度进行改进............................（9）
建立和实施全面风险管理体系............................（9）
以公司战略为导向..........................................（9）
基于新的风险管理系统.....................................（9）
专注于风险评价和监测.....................................（9）
结语....................................................（10）
文献
