中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

内部控制是公司为了保护资产的安全与完善，确保会计数据记录的真实与正确，提高经济效益，贯彻执行所制定的各种管理制度，而在公司内部所采取的组织规则和一系列调节方法与措施。内部控制是公司经营工程的一部分，并与经营管理融合在一起，而不是凌驾于公司的基本活动之上，它保证经营达到一定的效果，并监督公司经营过程的有效进行。因此，企业要想获得长久发展，必须结合自身所处特定行业和经济环境建立企业内部控制制度，打通各项业务流程，能对企业的各项经营活动进行监督，不断提高企业的盈利能力和管理效率。本文首先通过文献调查法和比较分析法对课题的研究背景及意义进行了概述，然后找出了企业内部在控制环境、控制活动、信息与沟通和监督活动几个方面的控制在存在问题，并对存在的问题进行了分析，最后针对存在的问题提出了符合企业发展的内部控制的解决措施，以便帮助企业在同行业中获得突破性发展。

[关键词]：企业；内部控制；问题；对策

目       录

摘   要2

1.绪论4

1.1选题背景及意义4

1.2主要研究内容4

1.3研究方法4

2.我国企业内部控制现状5

2.1企业内部管理方面5

2.2企业内部制度方面6

3.企业内部控制存在的问题6

3.1内部控制意识淡薄6

3.2执行人员管理越权6

3.3内部控制制度不健全6

3.4内部监督活动不到位7

4.存在问题的原因分析8

4.1外部环境原因8

4.2企业内部原因8

5.企业内部控制的改进对策9

5.1提高治理层对内部控制重视水平9

5.2健全考核评价制度9

5.3健全企业内部控制制度10

5.4加强企业内部监督和外部监督11

5.5健全风险管理体系11

总  结12

文献