中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究——以H公司为例

内 容 摘 要

近年来，随着我国民营实体经济的快速发展，民营实体企业在经济发展和扩大就业中发挥了重要作用。但是，许多民营企业对内部控制管理的认识相对薄弱，特别是对于民营企业相对落后的企业，存在管理不善，缺乏有效的内部控制管理机制等现象。公司的内部管理相对落后，导致内部业务管理环境较差，不利于我国民营实体经济的发展。内部控制制度是确保经济活动正常进行的一系列管理措施和程序。以现代企业管理为蓝图，以内部控制体系为核心，建立企业内部控制体系，全面加强企业制度化和过程管理，建立统一高效的内部控制体系，促进内部控制体系建设，进一步规范民营企业管理制度。本文以H公司为研究对象，对其内部现状进行了具体调查。通过大量的文献研究，在内部控制理论的前提下，对H公司内部控制的经营状况进行了深入的现场调查，通过理论与实践相结合，对H公司的内部控制进行了深入的研究。本文以“企业内部控制基本规范”为指导，以内部控制的五个要素为基础，对H公司的内部控制系统进行了全面，系统的研究。从内部环境，风险评估，信息，沟通，监督管理等方面对H公司内部控制的问题进行分析，提出解决方案和优化方案。

关键词：H企业；内部控制；优化研究

目       录

引  言1

一、 内部控制相关概念基础1

（一）内部控制含义1

（二）内部控制要素1

二、H公司内部控制现状2

（一）H公司的基本情况2

（二）H公司内部控制的基本情况2

1.内部环境现状2

2.风险评佑现状3

3.信息与沟通现状4

4.监督管理现状4

三、H公司内部控制的问题分析4

（一）公司内部控制环境4

（二）公司风险识别不到位5

（三）公司内部控制信息系统5

（四）公司内部监督6

四、对于H公司内部控制的完善措施6

（一）完善H公司内部控制环境6

（二）完善公司风险控制7

（三）完善公司内部控制信息系统7

（四）完善公司内部监督8

五、结论与展望8

文献