以TQYH为例谈内部控制存在的问题及对策分析

随着国家食盐行业的改勒，市场竞争走向白热化，企业面临的压力越来越大，而TQYH公司的内部控制制度约等于无，管理人员对内部控制制度认识不正确。为了改善TQYH内部控情况，提升企业的管理效律，增强企业风险的抵御能力，本文将从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面对内部控制制度在 TQYH公司的执行情况进行分析，结合实际案例进行分析对主要问题进行结合，从而找到相应的问题，对该问题进行分析研究，以规范企业的内部管理。企业想要在现在市场环境下生存和发展，就必须清楚的认识内部控制制度的重要性，并加以严格的执行与实施。随着控制环境的改善，风险的管理机制的运行，从而对各个内部控制环境设置有效的控制活动、认清信息与沟重的重要性、内部监督机制的必要性企业的管理目标和经营目标才可能顺利的实现。企业就能在市场中占具更多的份额。

关键词：内部控制；问题；分析；对策

目录

引言6

1. TQHY内部控制存在的问题分析7

1.1管理层内部控制管理意识淡薄7

1.2风险识别不足7

1.3内部控制执行不力8

1.3.1公司未建立现金流量的预算管理制度8

1.3.2采购环节的内控执行不力8

1.3.4公司对实物资产的内部控制执行不力9

1.3.5公司对生产环节的内部控制执行不力9

1.3.6内部管理环节的控制执行不力9

1.3.7财务管理的控制执行不力9

1.4信息不流通，沟通不及时的问题10

1.5内部监督10

2、解决以上问题的对策10

2.1提高管理者对内部控制的意识10

2.2加强风险管理11

2.3加强内部控活动12

2.3.1在货币资金业务的内部控制活动12

2.3.2在采购环节中的内部控制。12

2.3.3在销售和收款环节。13

2.3.4在实物资产的内部控制。13

2.3.5生产环节的内控执行。13

2.3.6在管理环节。14

2.3.7在财务管理内部控制方面14

2.4信息与沟通14

2.4.1信息14

2.4.2沟通15

2.5内部监督制度。16

结论17

文献