中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘 要

作为公司的重要管理工具，内部控制有助于实现公司的经营目标。它有助于公司政策和战略的顺利推进。它确保了公司资产的完整性，提高了会计信息的质量。贯穿公司运营的内部控制良好的管理在促进公司发展方面发挥着良好的作用。公司必须制定一套控制措施，以确保公司的运营效率并提高效率。有必要：根据行业性质持续改进内部控制持续建立和改进内部控制对公司来说尤为必要。具有高投资和高风险机构的行业相对具体。随着政治的不断进步，它面临着许多挑战。因此，中国中小企业有必要全面提高公司的运营水平，不断完善内部控制管理体系。健全的内部控制制度科学合理的内部控制体系可以统一中小企业的要求，使中小企业的发展更加科学，适应现代发展趋势，提高经营效率。

关键词：中小企业；内部控制；完善对策

目 录

引 言1

1 我国企业内部控制概述1

1.1我国内部控制起步、发展、成熟的三个阶段1

1.2控制环境及风险评估2

1.3监督与资源、风险、报告、合规、经营目标2

2 我国企业内部控制的现状及问题3

2.1企业内部控制应用现状分析3

2.2控制环境存在的问题4

2.2.1治理结构存在缺陷4

2.2.2人力资源政策不完善4

2.3风险评估存在的问题5

2.3.1风险评估机制不健全5

2.3.2风险意识薄弱5

2.4控制活动存在的问题5

2.4.1缺乏完善的内部控制体系与制度5

2.4.2内部控制执行力较弱6

2.5信息沟通与监督存在的问题6

2.5.1缺乏有效的信息沟通渠道6

2.5.2缺少必要的内部监督体系6

3 我国中小企业内部控制的对策7

3.1内外部控制环境的对策7

3.2健全人力资源政策7

3.3加强企业文化建设8

3.4设置科学合理的组织架构8

3.5强化政府及审计部门的约束力8

4 中小企业风险评估的对策9

4.1加强企业风险评估意识9

4.2健全风险评估机制9

4.3加强控制活动的执行力度10

4.4改善信息沟通系统、优化渠道10

4.5健全内部监督与内部审计机制11

5 总 结11

文献