中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着现代市场经济的发展，企业需要在激烈的市场竞争环境下不断地提高自己的管理水平，从企业管理的角度来看，内部控制是企业内部管理的重要组成部分，也是企业管理的重点内容之一，作为企业要不断的提升自身的内部控制水平，完善自身的内部控制制度。本文以内蒙古DY公司为研究对象，分析研究该企业内部控制制度的相关问题。首先，对企业内部控制制度的概念进行了阐述；其次，针对内蒙古DY公司的内部控制现状进行了分析，以了解该公司内部控制的现状；再次，分析研究了内蒙古DY公司中存在的内部控制问题，并且分析了问题产生的原因；最后，针对内蒙古DY公司内部控制中存在的问题提出了解决对策，以提升该公司的内部控制水平。

[关键词]：企业；内部控制；审计与评价

目       录

一、企业内部控制概述1

（一）企业内部控制概念1

（二）企业内部控制结构1

（三）企业内部控制特点2

（四）完善企业内部控制的意义2

二、内蒙古DY公司内部控制现状及存在的问题3

（一）公司简介3

（二）公司内部控制现状3

（三）内蒙古DY公司内部控制存在的问题4

三、内蒙古DY公司内部控制问题的原因分析6

（一）企业整体认知水平欠缺6

（二）企业内部配合度不足7

（三）企业内部管理水平欠缺7

（四）企业人才重视程度不足8

四、内蒙古DY公司内部控制问题的改善对策8

（一）提高企业内部控制制度整体认知水平8

（二）加强企业内部部门配合8

（三）提升企业内部管理水平9

（四）加强企业人才建设9

结语10

文献