浅谈中小企业税务筹划存在的问题及对策

内容摘要

随着改革开放的不断深入、市场经济的快速发展，我国的中小企业在数量上不断增加，规模也在不断扩大。中小企业对国民经济发展、解决劳动力就业具有不可或缺的作用。然而，近年来中小企业受到成本上升、融资困难等因素的影响，使得中小企业经营困难、利润空间遭到严重挤压。在新会计准则出台后，对中小企业的税收进行了调整，并开展了相关的会计税务策划工作，进一步规范了中小企业的税收行为。本文阐述其税务筹划的研究背景和含义及必要性，结合现阶段中小企业税务策划工作的现状，分析存在的问题并提出了相应的解决对策，期望为推动中小企业良好的发展提供了理论支持，同时也为中小企业税务策划工作的开展提供了新的思路，促进中小企业的可持续发展。

[关键词]：有效税务筹划、中小企业、问题及对策

目录

1. 绪论5

1.1. 研究背景及意义5

1.1.1. 研究背景5

1.1.2. 研究意义6

1.2. 国内外研究现状7

1.2.1. 国外研究现状7

1.2.2. 国内研究现状7

2. 概念界定8

2.1. 中小企业概念界定8

2.2. 税务筹划概念9

2.3. 有效税务筹划概念9

3. 有效税务筹划合理避税10

3.1. 融资活动的筹划10

3.2. 投资活动的筹划11

3.2.1. 投资地区的筹划11

3.2.2. 投资行业的筹划12

3.3. 经营活动的筹划13

3.4. 分配活动的筹划14

3.5. 职工薪酬的筹划15

3.5.1. 加薪与福利的筹划15

3.5.2. 年终奖的筹划16

4. 中小企业税务筹划存在的问题17

4.1. 管理层认识不足17

4.2. 缺少专门的税务筹划专员18

4.3. 内部控制环境不足，依赖第三方18

4.4. 企业与税务部门缺乏沟通18

5. 措施及对策19

5.1. 提高管理层的认识19

5.2. 培养专业素质人才19

5.3. 完善内部控制19

5.4. 加强税务部门的沟通20

6. 结语20