中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

对于中小企业而言，在国家经济发展中占据着非常重要的地位，经过多年的发展已经成为我国经济中的中坚力量。它们都在为繁荣和发展社会主义市场经济做出贡献。然而就目前来看这类企业的管理体制与经营理念都存在着严重的问题，需要制定出相应的对策加以规范。本文以此作为切入点，重点对中小型企业的内部控制开展深入的探讨，将光源企业作为研究案例，借助一些管理理论对中小企业内部控制中存在的突出问题进行分析，为企业提供一个具有可操作性的方案。在这个过程中我们要找到影响企业发展的各种因素，在增进中小企业发展的过程中，规范社会主义市场经济体系。

[关键词]：中小企业  内部控制  对策建议

目       录

1引言3

1.1研究背景和选题意义3

1.2 文献综述4

1.3本论文的内容及研究方法5

1.3.1 本论文的内容5

1.3.2 本论文的研究方法5

2 基本理论概述6

2.1我国对中小企业的界定6

2.2内部控制概述6

3以GY公司为例进行内控现状的分析8

3.1GY公司基本情况8

3.1.1所有权与经营权基本重合8

3.1.2带有较强的家族色彩9

3.1.3会计机构设置不规范，会计人员素质较低9

3.2GY公司内部控制现状10

3.2.1公司的组织机构10

3.2.2公司的财务部结构11

3.2.3公司的财务状况11

4 中小企业内部控制中存在的问题分析12

4.1内部控制制度亟待完善与加强12

4.2组织结构设置不合理12

4.3监控机制薄弱13

4.4会计信息失真严重13

4.5信息流通不顺畅14

5 中小企业优化内部控制的对策15

5.1建立完善的内部控制制度15

5.1.1营造内部控制环境15

5.1.2强化内部管理控制管理16

5.2 加强内控管理17

5.3建立针对内部控制的奖惩机制17

5.4全面提升人员素质18

5.5建立有效的信息沟通18

5.5.1对外信息沟通18

5.5.2对内信息沟通18

6 结论20