现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

摘要：企业作为营利的主体，为实现在市场经济中的核心地位，盈利无疑是企业的核心目标，只有不断的创造利润，可持续的发展，才能提升自身的价值，才能保证企业的战略目标得以实现。然而在当今推崇“现金为王”的时代，现金流量指标比利润指标显得更为重要。所以，企业在日常的经营管理中，关注现金流量指标的地位和作用，有利于提高企业管理的科学性与合理性，防范风险，促进企业的可持续发展，实现企业的保值增值。本文通过对现金流量指标的分析研究，揭示该指标与利润指标的产生差异性的原因，以及现金流量表在在日常管理中的作用，提出现金流量指标经营管理、投资管理、战略管理中应用，进而提出企业管理的应对策略，指导企业健康的发展。

[关键词]：现金流量；企业管理；应用

目       录

1.引言： 

1.1选题背景-------------------------------------------------第3页

1.2研究现状-------------------------------------------------第3页

1.3研究意义和方法

1.3.1研究意义---------------------------------------------第4页

1.3.2研究方法---------------------------------------------第4页

2.现金流量的定义和分类

2.1现金流量的定义-------------------------------------------第4页

2.2现金流量的分类

2.2.1经营活动产生的现金流量-------------------------------第5页

2.2.2投资活动产生的现金流量-------------------------------第5页

2.2.3筹资活动产生的现金流量-------------------------------第5页

3.企业利润与现金流量指标的差异分析：---------------------------第6页

4.现金流量表的作用： 

4.1弥补了资产负债表、损益表信息量的不足---------------------第7页

4.2清晰反映了企业的偿债能力---------------------------------第8页

4.3清晰反映了企业的生存能力---------------------------------第8页

4.4清晰反映了企业的发展能力---------------------------------第9页

4.5便于投资者和管理部门对企业进行评价-----------------------第9页

5.现金流量指标在企业管理中的应用：

　5.1现金流量指标在经营活动中的应用---------------------------第10页

5.2现金流量指标在投资管理中的应用---------------------------第10页

5.3现金流量指标在战略管理中的应用---------------------------第12页

6.结束语　----------------------------------------------------第13页