现金流量财务指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

    现金流量管理，是指通过对现金流量表当中的财务指标的分析，对企业的投资活动和经营活动进行分析，从而反映企业的盈利能力、偿债能力以及营运能力，同时，将现金流量管理的思路运用到企业实际经营管理中去，可以提高企业的管理水平以及盈利水平。

[关键词]：现金流量，管理，问题，对策。

目       录

1 导论3

1.1企业经营管理中现金的概念3

1.2现金流量表的组成3

1.2.1经营活动产生的现金流量3

1.2.2投资活动产生的现金流量3

1.2.3筹资活动产生的现金流量3

1.3现金流量管理的内涵4

1.3.1预测与计划4

1.3.2执行与控制4

1.3.3信息传递与报告4

1.3.4分析与评价4

2现金流量管理的应用4

2.1现金流量表的财务分析指标分解及释义4

2.1.1盈利能力分析4

2.1.2 偿债能力分析4

2.1.3营运能力财务指标分析5

3 现金流量管理的应用问题5

3.1 没有完善的制度可以借鉴5

3.2重视程度不够5

3.2不同企业需求的差异5

4 结论及建议6