关于绵阳中桂饲料有限公司内部控制的研究（本）

内 容 摘 要

众所周知，在一个企业的成长与发展过程中，内部控制扮演着十分重要的角色。企业制定经营方针，发展经济策略，进行经营活动，内部控制贯穿着始终。内部控制的好与坏，直接影响单位的方针政策的落实，影响会计信息质量，从而影响这单位的经营。因此，为了防范企业经营风险，维护企业财产安全，提高会计信息质量，促进企业发展，研究内部控制十分必要且有着重要的作用。

本文介绍研究内部控制的背景与意义，以理论为基础，以绵阳中桂饲料有限公司为例，来深度剖析内部控制的体系现状，从客户管理、收款管理、存货管理、折扣管理、费用管理、客户融资管理等几个方面分析该企业内部控制，逐一分析该企业内部控制中存在的问题，针对内部控制中存在的问题，逐一提出完善的有关措施与策略，并得出总结。本文的不足之处在于因选择个例来讨论内部控制，只能代表该个例及相近业务的销售型企业的内部控制不足，不能全面地表明内部控制的优缺点。但是希望能在以后接触更多的工作涉及到内部控制的时候，能进入更有代表性和深层次的研究。

 [关键词]：内部控制；客户管理；收款管理；存货；折扣与费用

目       录

1 导论3

1.1研究的背景和意义3

1.1.1研究的背景3

1.1.2研究的目的和意义3

1.2主要研究思路和研究内容3

1.2.1主要研究思路3

1.2.2研究内容3

1.3研究主体的概况3

1.3.1公司的组织架构3

1.3.2公司的财务状况4

2 公司内部控制分析4

2.1公司客户管理的现状与分析4

2.2公司收款管理的现状与分析5

2.3公司存货管理的现状与分析5

2.4公司折扣管理的现状与分析6

2.5公司费用管理的现状与分析6

2.6公司客户融资的管理现状与分析7

3公司内部控制优化8

3.1增加客户参与度，完善相关备案制度8

3.2收款方式多元化，规范货款入账和委托8

3.3专人专职，强化和落实仓库管理责任制度9

3.4领导者魄力的重要性9

3.5强化会计监督机制，保证数据的谨慎性和准确性10

4研究结论10