现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

企业的现金流量管理是由企业在生产经营活动、各类筹资活动以及投资活动中所构成的整体的管理体系，是对企业当前或者是未来一定时期内现金流量所做的全面的预测与计划，以及对此执行与控制的分析与评价。在企业的生产经营过程中，有大量的业务是通过现金流量的平衡来完成和实现的。现金流量表是企业活动的三大报表之一，由此可见现金流量管理是企业财务管理的非常重要的组成部分，如果企业管理人员只把工作的重点放在如何完成效益指标，却忽略现金流量指标，有极大的可能性会让企业陷入严重的财务危机当中，更甚出现资金链断裂导致公司破产的严重后果。

本文主要分析现金流量管理在企业管理中应用的重要性基础上，深入探讨当前现金流量管理在企业管理应用中存在的问题，针对性地提出加强现金流量管理在企业管理中应用的对策与措施。

 [关键词]：流动性；反馈；现金流量；问题；措施

目 录

1导论1

1.1企业现金流量研究的背景和意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究的目的和意义1

1.2研究的思路和方法1

1.3文献综述 2

1.3.1关于研究现金流量的文献综述2

1.3.2关于现金流量时代背景的文献综述2

1.3.3 关于现金流量在企业管理中的作用文献综述2

2现金流量指标在企业经营管理中的应用3

2.1现金流量指标在企业管理中的重要性3

2.1.1缓解财务风险3

2.1.2提高企业的资金运营效率3

2.1.3促进企业的持续发展4

2.1.4有利于企业现金流量的最大化4

2.1.5有利于发挥现金流量决定企业的市场价值5

2.2现金流量指标在企业存在的问题5

2.2.1企业管理者缺乏现金流量指标的认知5

2.2.2现金流量预算管理不规范，现金流量管理方式不合理6

2.2.3缺少完善的现金流量管理6

3结论与建议6

3.1结论6

3.2建议7

3.2.1加强现金流量指标分析利用7

3.2.2提高现金流量管理意识，全面提高认识水平8

3.2.3规范企业现金流量预算模式及管理方式8

3.2.4完善现金流量管理制度相关人员素质不高的状况9

3.2.5加强企业现金流量的通畅9

3.2.6进行长远规划10