中小企业税务管理及纳税筹划

中小企业税收管理及纳税筹划

内 容 摘 要

在当前科技手段越来越信息化的时代，税务部门不断提高税收征管的技术和水平，不断完善税收征管信息系统，金四系统利用互联网加大数据技术拥有了强大功能，加上税收法律法规及相关政策的也在随着社会经济的发展而不断更新与完善，税收制度的不断改革，这些变化无不在持续推动着税务机关税收管理水平的全面提高。中小企业是我们国家经济的重要组成，是经济发展的基本。因此，从一定程度上来说，对于中小企业的税收管理状况，可以直接反映出我们税务部门的管理水平。在我国经济发展中，中小企业起着举足轻重的作用，是保市场、保就业的一支庞大队伍，成为我国经济发展中的重要力量。中小企业经营过程中的税务风险增加不少，好多的中小企业税务管理和纳税筹划却还没有跟上来，导致企业经营风险增大，威胁着企业的生存和发展。中小企业面临复杂的生存环境、竞争环境，尤其是面临着我国目前的人口优势不在突出、人民币汇率变化难以预测、原材料的价格一直向上等，中小企业的生存和发展负担不断加重，这不得不促使中小企业的老板重新审视如何做好企业税务管理及纳税筹划。中小企业必须依法缴纳税款，但也可以依法进行纳税的筹划。纳税筹划作为减少中小企业成本的一种方式，对于企业的发展具有重要意义，此外有助于促进税法的完善和税收征管水平的提高。所以，本文从中小企业税务管理为切入点，简明扼要说出提高企业税务管理的意义，解析了现在中小企业税务管理工作存在的某些问题，尝试从几方面提出加强中小企业税务管理及纳税筹划的具体方法，期望能够为中小企业加强税务管理、税收筹划提供一些借鉴和助力。

[关键词]：风险；金四系统；税务管理；纳税筹划

目    录

1 中小企业税收管理5

1.1 分析中小企业税收管理的现状5

1.2 中小企业税收管理的意义6

2 中小企业纳税筹划的必要性7

2.1 可以实现企业财务收益的最大化7

2.2 可以对企业资源和结构进行优化7

2.3 最大化的节约企业资金的流出，享受到最多的税权7

3 中小企业纳税筹划8

3.1 中小企业设立决策筹划8

3.2 利用增值税简易计税筹划10

4 结论12