企业内部控制制度研究-以广州市霞菲斯酒业有限公司为例

企业内部控制制度研究-以广州市霞霏斯酒业有限公司为例

内容摘要

若能对中小企业的内部控制制度加以重视，有所完善，这无疑能够让其发展实现一个质的飞跃。所产生的影响，不仅关系到企业本身甚至关乎整个社会经济秩序的稳定。随着市场竞争加剧，我国很大一部分的中小企业仍面临着相当大的压力，这与他们存在各式各样的问题相关：管理者管理思维落后、模式不佳，业务性质单一，企业内部存在较多问题，内控制度缺失等，均严重影响企业的经济效益。企业都应自省找出自身内部控制制度存在的问题并找到解决的对策。就现在整个大的市场环境来说，中小企业普遍“生长力强，生命力弱”，这主要是因为其内部控制制度不到位从而阻碍了其发展壮大甚至是生存。要想改变这种发展现状，内部控制制度的创建完善是必须的。本文对内控制度进行研究，讲述了内控相关理论的概述，结合广州市霞霏斯酒业有限公司为例，查阅相关文献、学习诸多学者相关看法，在分析该公司管理特性上进一步探讨其内部控制制度上存在的问题、现状，解析造成该问题的原因并适当提出解决问题的对策。

[关键词]：中小企业;内部控制制度;研究；现状;对策

目录

1绪论3

1.1研究背景3

1.2研究意义4

1.2.1理论意义4

1.2.2实际意义4

1.3文献综述4

1.3.1国内研究现状5

1.3.2国外研究现状6

2中小企业内部控制制度问题及原因分析6

2.1中小企业内部控制制度存在的问题6

2.2内部控制制度出现问题的原因分析7

3广州市霞霏斯酒业有限公司内部控制制度的现状8

3.1广州市霞霏斯酒业有限公司简介8

3.2广州市霞霏斯酒业有限公司内部控制制度现状9

4广州市霞霏斯酒业有限公司内部控制制度问题分析10

4.1对内部控制制度认识不足，内控意识淡薄11

4.2控制环境基础薄弱，缺乏良好内控制度11

4.3存货内部控制不到位11

4.4管理模式存在缺陷，管理观念陈旧12

4.5风险防范意识有待加强13

4.6没有有效内部牵制制度13

4.7财务人员会计核算能力较弱13

5解决广州市霞霏斯酒业有限公司内部控制制度问题的对策14

5.1学习内控知识，强化内控意识14

5.2改善企业内控环境，严格授权批准制度15

5.3建立健全合理有效存货内部控制15

5.4转变传统管理思维，学习现代管理模式16

5.5建立健全风险预警评价机制16

5.6完善用人制度17

6结论17