成都茂业公司采购业务内部控制问题研究

近年来，国内外企业在经营中频频出现各种各样的问题，比如说财务造假，这也证明了企业内部控制发展的重要性。而采购业务是企业生产经营的开端，一直以来都受到企业的重视，完善企业采购业务的内部控制，有助于提高企业的风险应对与防范能力，还能提高企业的管理效率和执行力，同时也为企业的成本优化管理起到非常重要的作用。本文以成都茂业公司为研究对象，对公司采购业务各个环节进行详细划分，再对采购业务内部控制的情况进行具体研究，分析公司采购业务内部控制存在的问题，并针对存在的问题提出改进措施。这不仅对于成都茂业公司采购业务来说有着非常重要意义，还为同类型的其他企业提供了一定的参考价值。

[关键词]：成都茂业公司；采购业务；内部控制；问题；改进措施；

目    录

绪论4

一、研究背景与意义5

（一）研究背景5

（二）研究意义5

二、采购业务内部控制研究的理论基础6

（一）采购业务6

（二）内部控制6

（三）采购业务流程6

三、成都茂业公司采购业务内部控制现状分析7

（一）公司简介7

（二）公司采购业务内部控制现状分析8

四、公司采购业务内部控制存在的问题9

（一）采购成本控制不严格9

（二）供应商选择制度的执行力有待提高10

（三）采购付款审批环节控制不到位10

（四）内部监督不完善11

（五）产品验收和库存管控制度不完善11

五、公司采购业务内部控制的优化措施11

（一）科学控制成本11

（二）提高供应商选择制度的执行力12

（三）加强付款审批环节的管理12

（四）加强内部监督管理13

（五）完善产品验收和库存管控制度14

结语14

参 考 文 献