中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着经济全球化和市场竞争日益激烈，税收筹划对于中小企业的生存和发展具有重要的现实意义。 企业税收筹划是我国中小企业发展的一项长期系统工程。 如果企业能够有效地进行税收筹划，不仅可以降低其投资风险，还可以带来更多的经济效益，实现经济效益的最大化。 

本文从中小企业税收筹划的必要性入手，探讨了当前形势下我国中小企业税收筹划的普遍问题，并提出了相应的改进措施。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策；风险控制

目       录

1 导论4

1.1税收筹划的背景和意义4

1.1.1研究背景4

1.1.2研究的目的和意义5

1.2中小企业税收筹划的含义6

2中小企业税负情况及其税收筹划的必要性6

2.1中小企业税负情况分析6

2.2税收筹划的可行性7

2.3税收筹划的必要性8

3中小企业税收筹划现状9

3.1会计核算满足税收筹划基本条件9

3.2开展税收筹划的愿景强烈9

4中小企业税收筹划存在的问题与风险10

4.1中小企业对税收筹划认识不足10

4.2中小企业财务管理不规范10

4.3财务内控不到位10

4.4财务核算水平不高11

4.5企业管理层缺乏税收筹划意识11

5改善中小企业税收筹划的措施及对策11

5.1树立正确的税收筹划观念和风险防范意识11

5.2提高企业税收筹划会计人员的专业水平11

5.3规范合理的会计核算基础12

5.4建立以财务为核心的税务管理体系12

5.5注重税收筹划人才的培养13

5.6加强企业与税务机关的沟通交流13

5.7完善税收筹划制度13

5.8加强税收筹划风险管理14

6税收筹划的基本方法14

6.1存货计价税收筹划方法14

6.2列支费用支出的税收筹划15

6.3固定资产折旧的税收筹划15

6.4企业所得税优惠政策的税收筹划15

7 结论16