现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流是企业生存发展的“血液”，企业经营管理日常活动均始于现金而终于现金，对现金流量的分析对企业经营管理来说非常重要，分析了解企业动态资金状况是及时发现问题和做出正确决策的基础。然而很多企业却对现金流量的分析不够重视，导致其账面上体现较好的盈利，而实际上却是无力支付和清偿到期债务而陷入财务困境，重者导致破产，可见现金流量分析是我们在企业经营管理中应高度重视的财务分析工作，本文从现金流量表结构分析，比率分析和趋势分析三个方面讨论相关现金流量指标在企业在经营管理中的作用，即运用现金流量分析如何根据相关数据了解企业的资金状况，发现企业可能存在的问题或潜伏危机以及经营管理者应有的对策及调整方向。

[关键词]：现金流量指标；管理；分析

目       录

1 现金流量表概述3

1.1现金流量表性质3

1.2企业现金流量表分析的重要性及作用3

1.2.1企业现金流量表分析的重要性3

1.2.2企业现金流量表分析的作用3

2现金流量表指标分析方法及在企业经营管理中的应用4

2.1现金流量表分析方法概述4

2.2现金流量表结构分析4

2.2.1现金流量表定性结构分析4

2.2.2现金流入结构分析5

2.2.3现金流出结构分析5

2.2.4现金流量结构分析的应用6

2.3现金流量比率分析7

2.3.1偿债能力分析9

2.3.2获取现金能力分析11

2.3.3收益质量分析12

2.4现金流量表趋势分析13

2.4.1现金流量表趋势分析方法13

2.4.2现金流量表趋势分析的作用14

2.4.3现金流量表趋势分析的应用14

2.5小结15

3结语15

3.1总结15

3.2现金流量指标分析应注意的问题16